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Minimice los impuestos con la ubicación de activos

La ubicación de activos es una estrategia de minimización de impuestos que aprovecha diferentes tipos de inversiones para obtener diferentes tratamientos fiscales. Usando esta estrategia, un inversionista determina qué valores deben mantenerse en impuestos diferidos cuentas y que en cuentas imponibles para maximizar la rentabilidad después de impuestos. ¿Quién puede beneficiarse de esta estrategia de inversión, cómo puede la ubicación de activos minimizar los impuestos y cuál es la forma óptima de ubicar activos?

Lograr la ubicación óptima de los activos

La ubicación de activos, aunque prevé impuestos más bajos, no reemplaza a la asignación, que está posicionando acciones, fondos y otras participaciones en una cartera en diferentes sectores para amortiguar las caídas del mercado. Solo después de determinar la combinación de activos adecuada para su cartera, podrá colocar esas inversiones en las cuentas adecuadas para minimizar los impuestos.

La mejor ubicación para los activos de un inversionista depende de varios factores diferentes, incluido el perfil financiero, las leyes fiscales vigentes, la inversión periodos de tenencia, y las características fiscales y de rentabilidad de los valores subyacentes.

Las acciones favorables a los impuestos deben mantenerse en cuentas sujetas a impuestos debido a sus tasas impositivas sobre ganancias de capital y dividendos más bajas y la capacidad de diferir las ganancias. Las inversiones más riesgosas y volátiles pertenecen a las cuentas imponibles tanto por la capacidad de diferir impuestos como por la capacidad de capturar pérdidas fiscales en inversiones de bajo rendimiento vendidas en un pérdida reconocida.

Fondos indexados, así como fondos cotizados en bolsa (ETF), se valoran por su eficiencia fiscal y también deben mantenerse en cuentas imponibles, al igual que los bonos libres de impuestos o con impuestos diferidos. Bonos imponibles, fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) y los fondos mutuos relacionados deben mantenerse en cuentas con impuestos diferidos, al igual que cualquier fondo mutuo que genere distribuciones de ganancias de capital anuales altas.

¿Quién se beneficia de la ubicación de activos?

Para beneficiarse de esta estrategia, los inversores deben tener inversiones tanto en cuentas gravables como con impuestos diferidos. Normalmente, los inversores que utilizan un estrategia de inversión equilibrada las inversiones que consisten en acciones y renta fija pueden obtener el máximo beneficio de la ubicación de activos. Los inversores con carteras de renta fija o de renta variable pueden seguir beneficiándose, pero no en la misma medida.

Un inversionista típico con una cartera equilibrada que consta de 60 % de acciones y 40 % de bonos podría tener inversiones tanto en cuentas imponibles como en cuentas con impuestos diferidos. Aunque la cartera general del inversor debe estar equilibrada, no es necesario que cada cuenta tenga la misma combinación de activos. La creación de la misma asignación de activos en cada cuenta ignora el beneficio fiscal de colocar adecuadamente los valores en el tipo de cuenta que asegurará el mejor rendimiento después de impuestos.

Por ejemplo, un inversionista con una combinación de activos de 40 % de renta fija y 60 % de capital logrará el máximo beneficio si la cuenta con impuestos diferidos posee el 40 % y las cuentas imponibles poseen el 60 % de los activos totales. En este caso, trasladar todas las inversiones de renta fija a la cuenta no imponible y todas las acciones a la cuenta imponible proporcionará el máximo beneficio.

CONCLUSIONES CLAVE

  • Los inversores que utilizan una estrategia de inversión equilibrada que consiste en inversiones de renta variable y renta fija pueden obtener el máximo beneficio de la ubicación de activos.

  • Si un inversionista está retirando fondos de cuentas con impuestos diferidos o lo hará pronto, el beneficio de la ubicación de activos es mayor que para los inversionistas más jóvenes.

  • Los inversores obtienen facturas de impuestos más bajas cuando tienen acciones o fondos mutuos de capital dentro de una cuenta imponible.

Efecto de planificación

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  • Imagina la jubilación.
  • Priorizar objetivos
  • Equilibrar el riesgo y la recompensa
  • Relajarse

     
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Si un inversionista está retirando fondos de cuentas con impuestos diferidos o lo hará pronto, el beneficio de la ubicación de activos es mayor que para los inversionistas más jóvenes a los que les quedan muchos años antes de comenzar a retirar fondos.

Suponga que un inversionista ha acumulado $20,000 en Ganancias de capital y dividendos en una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional. El inversionista toma el monto total como una distribución, que luego se trata como ingreso ordinario. y dividendos calificados en una cuenta imponible, el impuesto habría sido solo del 15%, dejando $17,000.3 4

Cómo la ubicación de activos minimiza los impuestos

La forma en que se grava un valor determinará dónde debe ubicarse. Las ganancias de capital a largo plazo y los dividendos calificados reciben tasas favorables del 0 %, 15 % o 20 %, según su nivel de ingresos.Formulario 1040 y está sujeto a tasas de renta ordinaria, que oscilan entre el 10% y el 37%.5 2

Dado que la mayoría de las inversiones de capital generan rendimientos tanto de dividendos como de ganancias de capital, los inversionistas obtienen facturas de impuestos más bajas cuando tienen acciones o acciones los fondos de inversión dentro de una cuenta imponible. Esas mismas ganancias de capital y dividendos, sin embargo, se gravarían a la tasa ordinaria (hasta el 37 %) si se retiraran de una cuenta IRA tradicional, 401(k), 403 (b), u otro tipo de cuenta de jubilación donde se pagan impuestos sobre el retiro de fondos.6 7 1

Las inversiones de renta fija, como los bonos, generan un flujo de caja regular. Estos pagos de intereses están sujetos a las mismas tasas ordinarias del impuesto sobre la renta de hasta el 37%.5 2

La línea de fondo

La ubicación de los activos determina la cuenta adecuada en la que colocar las inversiones para el tratamiento fiscal general más favorable. La mejor ubicación para un valor en particular depende del perfil financiero del inversionista, las leyes fiscales vigentes, los períodos de tenencia de la inversión y las características fiscales y de rendimiento de los valores subyacentes.

Fuente: Investopedia

Ramos Capital Group puede simplificar
Estrategia de localización de activos.

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